60 Casos Practicos Isr,Ietu,Ide,Iva,Imss 2008

Sinopsis

En este libro encontrará casos prácticos para personas físicas y morales sobre el cálculo de pagos provisionales, declaración del ejercicio,
para efectos del ISR, IETU, IDE, de sueldos y salarios, cuotas del IMSS, así como pagos mensuales del IVA, además contiene recomendaciones
contables que tienen efecto fiscal.

Contenido:

CAPITULO I. CASOS PRACTICOS

1. Pagos provisionales personas morales
1.1. Ingresos nominales
1.2. Cálculo de ingresos para pagos provisionales del ISR
1.3. Coeficiente de utilidad
1.4. Anticipo de socios de sociedad civil
1.5. Pérdida de ejercicios anteriores para pago provisional y anual
1.6. Monto de los pagos provisionales del ISR
1.7. Tasa del ISR
1.8. Determinación de los pagos provisionales del impuesto empresarial a tasa única
1.9. Impuesto a los depósitos en efectivo

2. Cálculos anuales
2.1. Determinación del resultado contable y fiscal del ejercicio
2.2. Conciliación entre el resultado contable y fiscal
2.3. Cuenta de utilidad fiscal neta
2.4. Cuenta de capital de aportación
2.5. Coeficiente de utilidad para el ejercicio siguiente
2.6. Determinación de la PTU del ejercicio
2.7. Enajenación de activos fijos y terrenos
2.8. Ajuste anual por inflación
2.9. Depreciación y amortización
2.10. Amortización de pérdidas
2.11. Deducción inmediata
2.12. Acumulación de inventarios
2.13. Impuesto empresarial a tasa única
2.14. Crédito IETU
2.15. Deducciones mayores a ingresos para el IETU
2.16. IETU contra ISR del ejercicio
2.17. Devolución y compensación IMPAC (3o. Transitorio IETU)
2.18. Articulo Quinto Transitorio LIETU (deducción activos sep-dic 07)
2.19. Sexto Transitorio LIETU acreditamiento activos ene 98-dic07
2.20. Artículo Primero decreto 05/11/07 inventarios 31/12/07 y acreditamiento
2.21. Artículo Segundo decreto 05/11/07 pérdidas y deducción inmediata

3. Sueldos y salarios
3.1. Tarifas y tablas mensuales para 2008
3.2. Cálculo de pago provisional
3.3. Vacaciones y prima vacacional
3.4. Aguinaldo
3.5. Retención del ISR aguinaldo con el artículo 142 del RISR
3.6. Indemnización y prima de antigüedad por despido injustificado
3.7. Nómina semanal o quincenal
3.8. Reparto de utilidades a los trabajadores
3.9. Horas extras
3.10. Cálculo de horas extras y trabajo en día de descanso obligatorio
3.11. ISR de sueldos y salarios cálculo anual
3.12. Salario diario integrado para efectos del IMSS
3.13. Riesgo de trabajo

4. Impuesto al valor agregado
4.1. Pagos mensuales

5. Personas físicas ISR
5.1. Pago provisional de ISR por actividad empresarial y profesional
5.2. De las actividades empresariales y profesionales
5.3. Régimen intermedio
5.4. Régimen de pequeños contribuyentes
5.5. Pago provisional del ISR por arrendamiento
5.6. Declaración anual personas físicas
5.7. IETU personas físicas

6. Presentación de declaraciones
6.1. Calendario de obligaciones fiscales
6.2. Pagos personas físicas en ventanilla bancaria
6.3. Personas morales por Internet en el portal del SAT y bancario
6.4. Cálculo de recargos y actualización


CAPITULO II. RECOMENDACIONES CONTABLES PARA EFECTOS FISCALES

1. Fondo fijo de caja
2. Comprobantes anexos de egresos
3. Anticipo de gastos deducible
4. IVA acreditable al momento de pago
5. Comprobantes anexos de ingreso
6. Causación para ISR
7. Causación del IVA
8. Asientos contables para IVA de proveedores
9. Cuentas de socios, funcionarios y empleados
10. Deudores diversos y gastos por comprobar
11. Registro de inventarios y costo de ventas
12. Cuentas de resultados
13. Anticipos del ISR e impuesto anual
14. Cuentas de IVA acreditable e IVA por pagar
15. Registro de activos fijos
16. Expediente de activo fijo
17. Pasivos de impuestos
18. Desglose de ventas
19. Cuenta de devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre ventas
20. Cuentas de gastos no deducibles
21. Registro de PTU
22. Catálogo de cuentas
23. Expediente fiscal de declaraciones y avisos ante el RFC
24. Expediente del IMSS con avisos de altas, modificaciones y bajas
25. Expediente de escritura constitutiva, poderes, libro de actas, libro de registro de accionistas y otros
26. Lista de pendientes
27. Características y requerimientos especiales del contribuyente
28. Reportes mensuales


BENEFICIOS:
* El libro se encuentra actualizado con las disposiciones para el año de 2008, con cambios que pueden ser de beneficio para
el contribuyente.
* Contiene información práctica que da la posibilidad de conocer los cálculos fiscales para personas morales y personas físicas en
lo más utilizado, como es, pagos provisionales, cálculos anuales, de sueldos y salarios así como de cuotas del IMSS.
* Tiene recomendaciones fiscales para llevar la contabilidad, es útil para aquella persona que desee actualizarse en materia fiscal para
poder ingresar a laborar en una empresa o despacho de contadores; también es útil para el administrador, gerente o cualquier
persona en general que desee conocer de manera práctica el cálculo de los principales impuestos en el ámbito empresarial y
de personas físicas.
* Contiene cálculos como son en personas morales, pagos provisionales de ISR e IETU, cálculo anual de ISR, conciliación contable
fiscal, determinación de la PTU, inventario acumulable, pérdidas de ejercicios anteriores, etc.
* Contiene cálculos de personas físicas, de pagos provisionales de actividad empresarial y profesional, arrendamiento,
régimen intermedio, Repecos, cálculo anual de la declaración del ejercicio de personas físicas, dividendos, deducciones
personales para declaración anual, etc.
* De sueldos y salarios cálculo del ISR, proporción de subsidio, cantidades exentas y gravadas, cálculo de las cuotas del IMSS,
cálculo anual de riesgo de trabajo para declarar ante el IMSS, etc.

MERCADO AL QUE VA DIRIGIDO:
Despachos de Contadores, Contadores Independientes, Areas Contables y Fiscales dentro de las Empresas, Auditores, SAT, SHCP, Corredores Públicos, Administrador de Empresas, Estudiantes de Contaduría y Administración (texto).